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La gestion des encours clients constitue un enjeu majeur pour la santé financière des entreprises. À travers un contrôle efficace du poste client, il est possible de limiter les retards de paiement et d’assurer une trésorerie stable, condition indispensable à la poursuite sereine de l’activité.
Toutefois, face aux factures impayées, les entreprises doivent non seulement anticiper les risques mais également mettre en œuvre des mesures correctives rapides pour contenir leur exposition financière.
En s’appuyant sur les règles du Code de commerce, sur des outils de credit management et sur des procédures judiciaires adaptées, il est possible de réduire durablement l’encours client et de renforcer la solidité économique de l'entreprise. Defendstesdroits.fr vous éclaire sur les recours possibles pour optimiser la gestion de vos créances commerciales.
L’encours clients désigne l’ensemble des créances détenues par une entreprise sur ses clients à un instant donné. En d’autres termes, il s’agit du montant total des factures émises mais non encore encaissées. Une gestion rigoureuse de cet encours est essentielle pour assurer la pérennité financière de l’entreprise, prévenir les factures impayées et maintenir un équilibre du bilan.
Le suivi de l'encours clients s'inscrit dans une politique de credit management efficace, pilotée notamment à travers l’indicateur DSO (Days Sales Outstanding), soit le délai moyen de recouvrement :
Formule du DSO :
DSO = (Montant total des encours clients TTC en cours × Nombre de jours) / Chiffre d'affaires TTC
Un DSO faible indique un recouvrement rapide des créances, favorisant ainsi une trésorerie saine et la capacité de financement de l’activité.
Pour réduire l'encours clients, la prévention des retards de paiement commence par la rédaction précise des conditions générales de vente (CGV). Il est fondamental d'y indiquer :
Des CGV bien structurées offrent un cadre juridique clair et facilitent la mise en œuvre de mesures de recouvrement en cas d’impayé.
Un contrôle régulier des crédits accordés est indispensable. L’usage d’un logiciel de gestion de trésorerie performant, interfacé avec le système comptable, permet :
Un suivi dynamique du poste clients permet d'intervenir précocement pour éviter l’aggravation du risque d’impayé.
Dès constat d’un dépassement d’échéance, une relance amiable doit être effectuée. Cette relance doit respecter un équilibre délicat pour ne pas être qualifiée de harcèlement commercial.
En cas de difficulté persistante, l’entreprise peut adresser une mise en demeure de payer, formalisée conformément à l’article 1344 du Code civil, ce qui constitue une étape obligatoire avant toute action judiciaire.
Le recouvrement amiable reste une approche privilégiée pour préserver les relations commerciales. Il passe par :
Si la phase amiable échoue, l’entreprise peut engager une procédure judiciaire, notamment :
Ces procédures permettent d’obtenir un titre exécutoire pour procéder au recouvrement forcé des créances, comme une saisie sur compte bancaire.
Lorsque la gestion des encours clients devient trop lourde à suivre en interne, notamment en raison d’un nombre élevé de clients ou d’un volume important de créances à recouvrer, l'entreprise peut recourir à une solution d’externalisation : l’affacturage.
Cette opération consiste à céder ses créances commerciales à une société spécialisée, appelée factor, en contrepartie :
Le factor devient alors titulaire des créances et prend en charge leur recouvrement auprès des clients débiteurs. Ce mécanisme permet à l’entreprise de transformer ses créances en liquidités, améliorant ainsi sa trésorerie sans attendre l’échéance du paiement.
Il existe plusieurs types de contrats d’affacturage, avec des niveaux de services et de garanties variables. Le plus complet est le full factoring, qui comprend généralement :
Le recours à l’affacturage se révèle particulièrement stratégique pour les entreprises :
L’affacturage permet ainsi une externalisation partielle ou totale du poste client, tout en offrant une visibilité accrue sur les flux financiers et en limitant les conséquences des retards de paiement sur la santé économique de l’entreprise.
Souscrire une assurance-crédit permet de sécuriser les ventes à crédit. En cas de défaillance du client, l'assureur indemnise tout ou partie de la créance impayée, sous réserve du respect des conditions contractuelles prévues par le Code des assurances.
L'entreprise peut également demander :
La fixation de délais de paiement plus courts réduit mécaniquement l’encours clients. Une négociation ferme lors de la contractualisation est essentielle pour éviter les abus, en conformité avec les règles posées par l’article L441-11 du Code de commerce.
Ne pas dépendre d’un nombre restreint de clients permet de répartir le risque d'impayé. La diversification sectorielle et géographique est également un levier efficace pour stabiliser la trésorerie.
La réduction de l’encours clients passe par une approche rigoureuse, mêlant prévention, relance adaptée et, si nécessaire, recours judiciaires.
L’entreprise dispose d’une palette d’outils juridiques et opérationnels pour limiter son exposition au risque d’impayé, notamment à travers l'affacturage, l’assurance-crédit ou encore l’injonction de payer.
La vigilance contractuelle, l’évaluation régulière de la solvabilité des clients et le suivi précis des échéances doivent devenir des réflexes de gestion. Pour accompagner cette démarche et sécuriser vos transactions commerciales, defendstesdroits.fr reste votre partenaire de confiance.
L'encours client représente la totalité des créances détenues par une entreprise sur ses clients à un moment donné. Il comprend toutes les factures émises mais non réglées. La maîtrise de cet encours est indispensable pour préserver la liquidité de l’entreprise, éviter les troubles de trésorerie et anticiper les risques d’impayés. Un encours client mal contrôlé peut rapidement entraîner des difficultés financières majeures, voire menacer la survie de l’activité. Un suivi rigoureux permet également de maintenir un bon délai moyen de recouvrement (DSO), indicateur clé pour évaluer l’efficacité du credit management.
La prévention des impayés commence dès la rédaction des conditions générales de vente (CGV). Il est indispensable d’y inclure des clauses précises sur :
Une vérification systématique de la solvabilité du client avant toute conclusion d'affaires est également fortement recommandée. Cette approche permet d’identifier les partenaires à risque et de limiter l’exposition financière.
En cas d’impayé, plusieurs solutions peuvent être mises en œuvre selon la situation :
Il est important de privilégier la voie amiable autant que possible afin de maintenir de bonnes relations commerciales, avant d'engager une action contentieuse si nécessaire.
L’affacturage est une solution efficace pour externaliser la gestion des créances. En cédant ses factures à un factor, l’entreprise obtient un paiement immédiat, moyennant une commission, et transfère le risque d’impayé. Certaines formules d’affacturage, comme le full factoring, incluent :
L’affacturage est particulièrement adapté aux entreprises en forte croissance ou ayant une clientèle variée générant un volume important de créances.
Pour sécuriser le poste client de manière durable, plusieurs bonnes pratiques doivent être systématisées :
En combinant prévention, suivi actif et recours adaptés, l’entreprise limite son exposition aux retards de paiement et renforce sa solidité financière.
